ご家族が高齢になり、介護施設への入居を考え始めると、家の未来について考える必要が生じます。
特に、親が介護施設に入居する場合、空き家になる可能性があります。
このような場合、家を売却するタイミングや方法をどう選ぶべきか、そして相続税や所得税の観点からどう対処すべきか、多くの家族が悩んでいます。
特別控除制度を活用した家の売却
親が自宅を売却する際、特定の条件を満たすことで、売却所得に最大3000万円の特別控除が適用されます。
この特別控除を受けるためには、親が実際に居住していた家を売却する必要があります。
具体的には、親が施設に入居した日から3年以内に家を売却する必要があります。
この控除を利用することで、所得税を軽減することができます。
相続後の空き家売却の特別控除
親の死後、家を相続した場合、相続人は特定の条件を満たせば、相続した家の売却においても最大3000万円の特別控除を受けることができます。
この特別控除は、相続後から3年以内に家を売却する必要がありますが、その際に特定の条件(例えば、家の解体や耐震工事の実施)を満たす必要があります。
特別控除の条件と注意点
特別控除を受けるためには、以下のような条件があります。
- 家が1981年5月31日以前に建築され、分譲マンションでないこと
- 親が施設に入居する前、その家に親以外の居住者がいなかったこと
- 親が施設に入居する前から死亡する直前まで、親がその家に一人で住んでいたこと
これらの条件を満たす場合、空き家になった家を相続した子どもたちが、相続後3年以内に売却することで特別控除を受けることができます。
家を売却するタイミングの検討
親が介護施設に入居する際に、家を売却するタイミングは重要な決定です。
特に、次のような点を考慮する必要があります。
- 親が介護施設に入居する費用を賄うための資金があるかどうか
- 家を売却することにより、相続税が増える可能性があるかどうか
- 家が1981年5月31日以前に建てられた一戸建ての場合、特別控除を受けることができるかどうか
これらの要因は、家族ごとに異なる場合がありますので、専門家である税理士や相続コンサルタントに相談することが推奨されます。
空き家としてのリスクと対策
空き家として保持することにより、年間固定資産税の負担が発生する場合があります。
また、放置された「特定空き家」として認定されるリスクもあります。
この場合、固定資産税の負担が増える可能性がありますので、家を第三者に賃貸するという選択肢も検討する価値があります。
賃貸収入は、固定資産税の支払いに充てることができます。
専門家のアドバイスを受ける重要性
最終的な決定をする際には、必ず専門家の意見を仰ぐことが重要です。
特に、相続税や所得税の影響を考慮した計画を立てるためには、経験豊富な税理士や相続コンサルタントの助言が役立ちます。
総括
親が介護施設に入居することが決まった場合、家の未来について慎重に考える必要があります。
特に、家を売却するタイミングや方法については、税制の観点からも検討する必要があります。
親の財政状況や家の特性に応じて、最良の選択をするためには専門家との相談が不可欠です。
家族の将来を見据えて、今後の計画を立てる際に本コラムが参考になれば幸いです。
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